Il est difficile de dire quel sera l’impact de la réforme fiscale actuelle sur vous, car votre facture fiscale finale dépend de nombreux aspects. Cela signifie généralement que la période de production de 2019 pourrait être un sac de surprises positives et négatives pour les contribuables.
Avec le gain massif de la déduction standard, de nombreux hommes et femmes qui ont détaillé les déductions trouveront désormais plus utile de maintenir la déduction.
Wray Rives, expert-comptable agréé en collaboration avec NeedaCPA, nous a informés lors d’une réunion que « bien que cela puisse plaire à beaucoup de gens, certaines personnes n’aimeront pas ce que les modifications des déductions détaillées font pour leur propre facture fiscale de 5 126 cm.
Qui ressentirait le plus la douleur? Rives a dit un couple de possibilités:
- Vous êtes riche et vous vivez dans un état d’imposition élevé: un état d’imposition élevé est celui où une plus grande proportion de vos revenus va à la terre, au revenu, aux revenus et à d’autres impôts. Si vous résidez dans une situation fiscale élevée comme la Californie, le Connecticut, le New Jersey ou New York et que vous êtes l’un des meilleurs salariés (revenu familial de 100000 € ou plus), vous pourriez éliminer une part énorme de vos déductions détaillées à la suite de nouvelle limite de 10 000 € sur la déduction SALT (impôts locaux et étatiques).
- Vous avez une maison coûteuse: si vous avez acheté une maison d’une valeur supérieure à 750000 € au cours des deux dernières années ou même si vous avez une dette sur la valeur nette de votre propriété que vous n’avez pas utilisée pour des améliorations domiciliaires, vous pourriez être affecté par ( et misérable avec) les nouvelles contraintes sur les déductions des intérêts hypothécaires.
- Vous avez des dépenses de travail non remboursées: « Si vous êtes un travailleur W-2 et que votre employeur ne vous paie pas pour les dépenses professionnelles, alors l’élimination des déductions détaillées diverses pourrait être une très mauvaise surprise », a déclaré Rives.
- Vous avez été muté pour des motifs liés au travail: « Les employeurs et les travailleurs devront renégocier le mode de rémunération des travailleurs pour un déménagement », a déclaré Rives. Vous voudrez peut-être demander un salaire plus élevé ou une prime d’inscription pour payer ces coûts, ou demander un programme de réinstallation beaucoup plus généreux, car toute compensation sera un revenu imposable.
- Vous possédez un grand nombre de personnes à charge: les contribuables ayant de nombreux enfants peuvent ne pas profiter de la perte de l’exemption privée de 4 050 par déterminé, en particulier si leurs personnes à charge sont à l’école et ne sont pas admissibles au crédit d’impôt pour enfants élargi.
Néanmoins, ce ne sont pas toutes de mauvaises nouvelles: beaucoup d’Américains verront leur taux d’imposition sur les bénéfices revenir. De nombreuses personnes pourraient choisir de choisir la déduction standard la plus élevée et simplifier considérablement leur déclaration de revenus. Les analystes du groupe de réflexion non partisan Tax Policy Center estiment que la nouvelle loi réduira les impôts de 80% des familles en moyenne de 1 600 €.
Mais si vous travaillez à partir d’un bureau de la maison, vous pourriez vous faire piquer en manquant les déductions. Si vous résidez dans une situation fiscale élevée telle que la Californie, vous n’aurez peut-être pas la possibilité de déduire tous vos taux d’intérêt hypothécaires.
En outre, les personnes qui demandent le plus d’avantages fiscaux pourraient ne pas les trouver. Le Centre de politique fiscale a constaté que 45% des familles à faible revenu couvriraient exactement exactement le même montant d’impôt, car elles le font maintenant. Les plus grands salariés (revenu du ménage de 308 000 € et plus) obtiendront les plus grands avantages.
Nous vous aiderons à découvrir les nouveautés de votre période d’imposition 2018 et la manière dont vos impôts changeront en vertu de la loi.
L’étude
Changements Fiscaux Pour De Nombreux Citoyens Américains
Votre Meilleur Taux D’imposition Peut Revenir
La facture fiscale républicaine de 2017 promettait que de nombreux Américains trouveraient une réduction d’impôt dans leur fiscalité de 2018, en partie à cause de la réduction des prix des taxes.
En d’autres termes, les tranches d’imposition vous montrent que le taux d’imposition que vous payez pour chaque partie de vos revenus. Le système fiscal fédéral est progressif, ce qui signifie que les personnes ayant un revenu imposable inférieur paient un taux moins élevé que les personnes ayant un revenu brut plus élevé.
Cela dépend de ce que vous gagnez, mais vos revenus se situent probablement dans plus d’une tranche, et par conséquent, plus d’un taux d’imposition s’applique à vos revenus.
Si vous avez gagné 10 000 €, par exemple, votre revenu tombe dans au moins deux tranches d’imposition. Vous payez des frais d’impôt de 10% sur votre revenu initial de 9 524 €, et environ 476 € vous payez un taux d’imposition de 12% (c’est votre taux d’imposition le plus élevé).
N’oubliez pas: vous ne payez pas la vitesse maximale sur tous vos revenus bruts, mais uniquement sur la partie qui entre dans cette tranche d’imposition.
La facture fiscale a modifié les exigences de revenu pour pratiquement toutes les montures, ce qui aurait pu réduire votre taux d’imposition élevé. Cela peut réduire le montant total d’impôt sur le revenu que vous payez.
À titre d’exemple, lors de l’année d’imposition 2017, un contribuable dont le revenu imposable était de 150000 € avait un taux d’imposition élevé de 28%. À partir de la saison fiscale 2018, avec exactement le même revenu imposable, leur taux d’imposition élevé tombe à 24%.
| Taux d’imposition | Contribuables célibataires, 2017 | Contribuables célibataires, 2018 |
|---|---|---|
| 10 pourcent | ||
| 12 pour cent | n / a | 9 525 € |
| 15 pour cent | 9 325 € | n / a |
| 22 pour cent | n / a | 38 700 € |
| 24 pour cent | n / a | 82 500 € |
| 25 pour cent | 37 950 € | n / a |
| 28 pour cent | 91 900 € | n / a |
| 32 pour cent | n / a | 157 500 € |
| 33 pour cent | 191 650 € | n / a |
| 35 pour cent | 416 700 € | 200 000 € |
| 37 pour cent | n / a | 500 000 € |
| 39,60 pour cent | 418 400 € | n / a |
Les tranches d’imposition de 2018 pour les contribuables célibataires et leur comparaison avec celles de 2017. Votre revenu imposable sur un montant en dollars déclaré est assujetti au taux d’imposition de cette ligne. N / a = non lié
| Vitesse fiscale | Dépôt marié conjointement, 2017 | Dépôt de mariage conjoint, 2018 |
|---|---|---|
| 10 pourcent | ||
| 12 pour cent | n / a | 19 050 € |
| 15 pour cent | 18 650 € | n / a |
| 22 pour cent | n / a | 77 400 € |
| 24 pour cent | n / a | 165 000 € |
| 25 pour cent | 75 900 € | n / a |
| 28 pour cent | 153 100 € | n / a |
| 32 pour cent | n / a | 315 000 € |
| 33 pour cent | 233 350 € | n / a |
| 35 pour cent | 416 700 € | 400 000 € |
| 37 pour cent | n / a | 600 000 € |
| 39,60 pour cent | 470 700 € | n / a |
Les tranches d’imposition 2018 pour les contribuables mariés déclarant conjointement et comment elles se comparent à celles de 2017. Votre revenu imposable sur un montant en dollars indiqué est assujetti au taux d’imposition de cette ligne. N / a = non approprié
Voici le calcul pour un contribuable unique avec 150000 € de revenus imposables, avec tous les prix pour votre saison d’imposition 2017 par rapport à la saison d’imposition 2018 (le cas échéant, nous arrondissons au dollar le plus proche):
2017
Gain De La Déduction Normale
Vous avez normalement deux options pour réduire votre revenu imposable si vous soumettez: Vous pouvez décider de la déduction standard – mettre de côté un montant prédéterminé de votre revenu avant de calculer vos revenus – ou vous pouvez détailler vos déductions, ce qui signifie que vous additionnez les dépenses déductibles telles que les frais médicaux remboursables, les intérêts hypothécaires, la fiscalité nationale et locale et les dons de bienfaisance, et soustrayez-les du revenu brut ajusté.
Vous ne pouvez pas faire les deux; vous devez sélectionner l’un ou l’autre, et vous le faites en fonction de ce qui vous fait gagner du temps et de l’argent supplémentaires.
Il est généralement plus facile de prendre la déduction normale que de détailler et, dans de nombreux cas, de détailler les déductions ne réduit pas le montant du revenu sur lequel vous êtes imposé supérieur à la déduction normale.
Mais au cas où vous auriez beaucoup de déductions détaillées, les économies d’impôt pourraient bien valoir le travail excédentaire.
, la déduction forfaitaire était de 6 350 € pour un contribuable célibataire et de 12 700 € pour un couple marié déclarant conjointement.
Mais ces montants ont radicalement changé, car la déduction standard a presque doublé pour atteindre:
- 12 000 € pour les déclarants uniques
- 24000 € pour les couples mariés qui produisent une déclaration conjointe
Cela signifie que vous pouvez voir un avantage plus important en réclamant la déduction standard au lieu de détailler.
En réalité, le Comité mixte sur la fiscalité estime que le montant des contribuables réclamant des déductions détaillées (PDF) passera de 46,5 millions à un peu plus de 18 millions.
Pour de nombreux contribuables, ce changement de loi est un triomphe. Les personnes qui réclament la déduction standard au lieu de détailler réévalueront leur déclaration de revenus et réduiront potentiellement leur facture fiscale.
Mais, les avantages fiscaux potentiels pourraient avoir motivé vos choix fiscaux avant que la loi ne soit appliquée; vous avez peut-être acheté une maison, par exemple, ou versé un montant particulier à un organisme de bienfaisance. Dans le cas où les avantages fiscaux possibles de ces mouvements vous inciteraient à créer ces mouvements en dessous des règles précédentes, vous devez analyser en profondeur comment les choses peuvent varier dans votre rendement 2018.
Diverses Déductions Détaillées Ont Disparu
Avant la législation fiscale, dans le cas où vous avez détaillé, vous pouvez faire valoir certaines déductions détaillées, y compris les frais de préparation de déclarations de revenus, les dépenses d’investissement, les dépenses de recherche d’emploi, les dépenses de loisirs et les frais de coffre-fort. Pour que vous trouviez un avantage fiscal à partir de ces types de déductions détaillées diverses, il fallait alors dépasser 2% de votre revenu brut ajusté.
De nombreux citoyens n’ont bénéficié d’aucun avantage fiscal grâce à la déduction. Sur la base des données publiées par l’IRS, sur plus de 45 millions de déclarations déposées avec des déductions détaillées pour 2016, un peu moins de 14 millions comprenaient diverses déductions détaillées.
Modifications Fiscales En Cas De Travail Indépendant Ou De Travail à Domicile
Pas De Frais De Travail Dans Les Déductions Détaillées
Dans le cas où vous avez un bureau à domicile ou si vous utilisez votre propre voiture personnelle pour votre travail, la perte de diverses déductions détaillées pourrait avoir un effet significatif. Les dépenses non remboursées des employés – de nombreuses dépenses liées au travail que vous payez de votre poche – sont consignées dans le registre des exemptions qui sont passées de la loi.
Il s’ensuit que les travailleurs qui travaillent à domicile ou utilisent leur propre automobile privée pour le travail ne peuvent déduire aucune de ces menues dépenses, au moins jusqu’en 2025. Si vous êtes assez clair, vous pouvez néanmoins continuer à demander une déduction la partie de votre maison utilisée pour le travail et votre kilométrage au travail comme dépenses d’entreprise.
Il n’est pas possible de prévoir comment ce changement affectera votre rendement sur une base individuelle, car la valeur des dépenses professionnelles non remboursées des employés dépend de votre revenu global, de vos obligations et de votre taux d’imposition.
Mais bon nombre d’Américains ont déjà utilisé ces déductions. Selon l’IRS, en 2016, plus de 13 millions de contribuables ont affirmé que les dépenses non remboursées des employés des entreprises s’élevaient à plus de 14,7 milliards de dollars dans leurs déclarations de revenus.
Par conséquent, à titre d’exemple, si vous êtes une infirmière qui doit acheter votre propre vendeur qui divertit les clients à vos frais, vous pouvez choisir de parler à votre patron des moyens de récupérer ces coûts.
Impôts Pour Les Parents
Crédit D’impôt Pour Enfants Doublé Et élargi
Un crédit qui peut vraiment aider les parents serait le crédit d’impôt pour enfants.
La nouvelle législation fiscale double le montant des frais de 1 000 € à 2 000 € pour chaque enfant admissible (l’âge limite de 17 ans reste le même) et augmente considérablement le niveau de revenu là où vous constatez que le propre crédit est progressivement éliminé. Un crédit d’impôt est une diminution d’un dollar pour un dollar de l’impôt que vous devez, donc un crédit d’impôt de 1 000 €, par exemple, réduit votre facture d’impôt de 1 000 € si vous remplissez les conditions.
Ly, un couple marié qui s’est inscrit collectivement, commencerait à se débarrasser de sa déduction lorsque ses gains conjoints atteignaient 110 000 €.
, cette limite de revenu quadruplera presque à 400 000 €, ce qui signifie que beaucoup plus de ménages sont désormais admissibles à la charge. Le Centre de la politique fiscale estime que près de 91% des familles avec enfants bénéficieront du crédit d’impôt pour enfants.
Cela peut être encore plus une nouvelle pour les ménages à faible revenu ou les ménages qui doivent un petit impôt: il s’agit d’un privilège, ce qui signifie que si la somme du crédit dépasse celle que vous devez, vous pouvez en avoir une une partie de votre remboursement. La partie remboursable est de 1 400 €.
La nouvelle législation fiscale a également créé une autre charge pour les personnes à charge qui ne sont pas vos enfants. Ce crédit vaut environ 500 € pour les jeunes comme les parents handicapés plus âgés ou les enfants de 17 ou 18 ans qui résident chez vous, ainsi que pour les personnes à charge de 19 à 24 ans qui fréquentent l’université à plein temps.
L’exemption Personnelle A Disparu
Malheureusement, le crédit d’impôt pour enfants amélioré prend la position de leur exemption individuelle, une déduction considérablement plus importante pour vous et vos proches qui ont disparu en vertu de la loi.
, l’exemption personnelle permettait aux citoyens de soustraire 4 050 € par personne de leurs gains imposables pour eux-mêmes, un partenaire (le cas échéant) et chacun déterminé. Plus un citoyen dispose d’exemptions, plus il a de revenu imposable. La loi a supprimé l’exemption personnelle pour aider à compenser le prix de presque doubler la déduction forfaitaire.
Si vos enfants accro ont 18 ans ou plus, ils sont trop vieux pour être admissibles au crédit d’impôt pour enfants. En tant que parent, vous éliminez l’exemption personnelle et vous n’avez pas non plus de frais pour l’annuler.
Modifications Fiscales Pour Les Propriétaires
Nouvelles Limitations Des Déductions Fiscales Nationales Et Locales (SALT)
Les détaillants ont pu réévaluer ce qu’ils ont déjà payé dans leur pays et les taxes locales à partir de leur facture fiscale fédérale. En règle générale, vous pouvez déduire les impôts sur le revenu nationaux et locaux, ou la taxe de vente. Vous pouvez également soustraire les taxes foncières locales et nationales que vous avez payées. En vertu de la loi, ces déductions peuvent être réduites.
En vertu des directives, vous êtes en mesure de déduire 100% de votre impôt sur le revenu ou de la taxe de vente de l’État et 100% des taxes foncières. Au début, ces déductions sont plafonnées à 10 000 € .
C’est un changement important si vous êtes un citoyen dans une condition fiscale élevée comme la Californie ou New York – vous pouvez voir votre déduction pour les impôts locaux et étatiques réduits de moitié.
À titre d’exemple, selon le Tax Policy Center, la déduction SALT typique réclamée par les contribuables de New York en 2015 était de 22169. Ainsi, le résident normal de New York pourrait verser plus de 12 000 € de déductions détaillées.
Pendant ce temps, même si vous résidez dans une situation de faible imposition, vous ne trouverez aucun effet de ce plafond. En Alaska, une condition fiscale relativement faible, la déduction SALT typique pour 2015 n’était que de 4 932 €.
Vous Ne Pouvez Pas Déduire Autant D’intérêts Hypothécaires
Si vous êtes propriétaire, vous risquez de perdre ou de constater une diminution de la valeur de deux déductions fiscales.
Déduction des intérêts hypothécaires résidentiels
Vous ne pouvez pas déduire autant d’attention sur votre prêt hypothécaire aujourd’hui. Avant la législation fiscale, vous pouvez déduire les intérêts sur une hypothèque jusqu’à 1 million de dollars. À partir de là, la déduction est plafonnée aux intérêts sur un maximum de 750 000 € de dette. (Si vous êtes marié et produisez votre déclaration séparément, cette limite est de 375 000 €.)
Pour de nombreux propriétaires, ce changement n’a pas d’importance. Après tout, le prix de vente moyen d’une maison neuve vendue aux États-Unis était de 390200 au prochain trimestre de 2018, bien en deçà de ce plafond de 750000 €.
Mais si vous êtes propriétaire dans un endroit coûteux comme San Francisco, vous risquez de perdre. Basé sur une recherche de la National Association of Realtors, le prix médian des maisons à San Francisco est de 989 000 €.
En vertu de la nouvelle loi, même si vous avez une hypothèque de 989 000 €, vous éliminez la déduction des intérêts que vous avez payés sur 239 000 €.
Avis: Ce changement n’a pas d’incidence sur les prêts hypothécaires retirés avant le 16 décembre 2017 ni sur les acheteurs de maison qui étaient sous contrat avant la date, à condition que l’accord ait été conclu avant le 1er avril 2018. Ces prêts hypothécaires ont fait l’objet de droits acquis, par conséquent, la limite de 1 million de dollars s’applique toujours et continuera à le faire jusqu’en 2025. Si vous êtes marié et produisez séparément, la limite de droits acquis est de 500 000 € (PDF).
Déduction des intérêts sur prêt sur valeur domiciliaire
Si vous avez un prêt hypothécaire ou une marge de crédit, vous devez utiliser le prêt pour acheter, construire ou améliorer considérablement votre maison pour avoir droit à une déduction sur les intérêts que vous avez payés sur le prêt.
Cependant, vous devez noter que la limite de 750 000 € que nous avons mentionnée précédemment s’applique au total combiné de vos prêts hypothécaires et de vos prêts sur valeur domiciliaire.
Par conséquent, par exemple, si vous avez une hypothèque de 750000 € et contractez un prêt sur valeur domiciliaire de 50000 € pour la rénovation domiciliaire, aucun des intérêts que vous avez payés sur le prêt sur valeur domiciliaire n’est admissible, malgré le fait que vous avez utilisé l’hypothèque. pour mettre en valeur votre propriété.
Déduction Pour Frais De Déménagement Supprimée Pour Presque Tout Le Monde
Mauvaise nouvelle dans le cas où vous faites une longue distance pour obtenir un nouvel emploi: vous ne pouvez pas déduire vos frais de déménagement (PDF) à moins que vous ne soyez un associé actif des forces armées américaines et que vous déménagez en raison d’un militaire arrangement.
La Nouvelle Législation Fiscale: Un Mélange De Changements
Michael Menninger, un planificateur financier agréé et président de Menninger & Associates, une société de planification financière de Trooper, en Pennsylvanie, nous a dit qu’il avait effectué une soumission côte à côte pour environ 50 de sa clientèle et avait constaté que chacun avait une taxe moindre sous la loi.
« La plupart ont connu une baisse générale des impôts d’environ 7 à 13 pour cent, principalement parce que les montants d’impôt ont disparu. Les autres personnes qui en ont bénéficié sont les personnes qui ont des enfants à charge de moins de 17 ans, car leur crédit d’impôt pour enfants est passé de 1 000 € à 2 000 € gamin », a déclaré Menninger.
Avec une déduction forfaitaire plus importante, vous pourriez économiser de l’argent et du temps, car vous n’avez plus besoin de connaître toutes les nuances de cette loi fiscale, de surveiller chaque déduction détaillée, de conserver la documentation et de produire l’annexe A (PDF).
Vous pouvez passer du temps à planifier et à préparer votre propre retour. En fonction de votre situation, vous pourriez même réaliser que vous pourriez déposer vos impôts en utilisant des applications de préparation fiscale de bricolage au lieu d’embaucher un expert. Si vous préférez embaucher un CPA ou un comptable fiscaliste près de chez vous, nous avons rassemblé quelques recommandations sur la façon de commencer.
Si vous souhaitez avoir une idée plus claire de la façon dont la nouvelle loi pourrait vous affecter personnellement, MarketWatch a publié un calculateur d’impôt Trump qui vous aidera à savoir si vous tirerez parti des réductions d’impôt.
Localisez votre rendement de 2017 et entrez votre revenu brut rajusté, votre statut de production, si vous souhaitez détailler ou demander la déduction forfaitaire, ainsi que le montant des enfants de votre famille qui sont admissibles au crédit d’impôt pour enfants ou au crédit pour non-enfant à charge. La calculatrice aboutit ensuite à une estimation approximative de votre revenu imposable, des crédits disponibles et de l’assujettissement à l’impôt global par monture.
| Quatrième tranche d’imposition: (150000 €, 900) × 0,28 | 16 268 € | Troisième tranche d’imposition: (91900 €, 950) × 0,25 | 13 488 € | Deuxième tranche d’imposition: (37950325 €) × 0,15 | 4 294 € | Première tranche d’imposition: 9 325 € × 0,10 | Imposition sur le revenu total | 34 983 € | Quatrième tranche d’imposition: (150000, 500 €) × 0,24 | 16 200 € | Troisième tranche d’imposition: (82 500, 700 €) × 0.
22 |
9 636 € | Deuxième tranche d’imposition: (38700525 €) × 0,12 | 3 501 € | Première tranche d’imposition: 9525 € × 0,10 | Imposition sur le revenu total | 30 290 € |
